Există câteva polițe de asigurare de viață pe care le puteți utiliza fără a muri. Acestea se numesc polițe de „asigurare de viață în numerar”. Valoarea de restituire în numerar este valoarea pe care o primiți când încetați polița și o predați companiei de asigurări. Există anumite consecințe fiscale pe care ar trebui să le înțelegeți înainte de a face acest lucru.
Bază
Baza dvs. de cost este suma de bani pe care ați plătit-o în primele companiei de asigurări în legătură cu polița dvs. de asigurare de viață. Baza dvs. în politică este similară cu principalul dvs. de investiții. În timp ce asigurarea de viață nu este o investiție din punct de vedere tehnic, serviciul de venituri interne (IRS) folosește această terminologie pentru a determina câștigul dvs., dacă există, în poliță.
Câştig
Un câștig în poliță înseamnă că veți întoarce mai mult decât ați introdus. În mod logic, aceasta înseamnă că câștigul din poliță este orice sumă de bani care depășește plățile dvs. de primă. IRS consideră că un câștig este orice sumă de bani care depășește baza dvs. în poliță. Sursa valorii în numerar este irelevantă. Asigurătorul ar fi putut profita de investiții cu dobândă fixă, precum obligațiuni de trezorerie sau de investiții variabile, cum ar fi fondurile mutuale.
Consecințe fiscale
Atâta timp cât vă mențineți politica în vigoare, nu aveți de ce să vă faceți griji. IRS nu impozitează câștigurile în numerar ale unei polițe. Când retrageți bani până la baza dvs., acești bani sunt, de asemenea, scutite de impozite. Puteți chiar să împrumutați contra poliței de asigurare de viață și să nu plătiți niciun impozit pe venit. Cu toate acestea, dacă politica dvs. expiră, trebuie să plătiți impozit pe venit pentru toate câștigurile dvs. Sunteți impozitat la cotele obișnuite ale impozitului pe venit pentru acest câștig, chiar dacă investițiile din cadrul politicii ar fi în mod obișnuit impozitate la cotele de câștig de capital.
Considerare
Dacă doriți să încasați polița de asigurare de viață, luați în considerare conversia acesteia. IRS vă permite să vă convertiți politica de valoare în numerar într-o renta utilizând un schimb 1035. Acesta este scutit de impozite dacă schimbați polița de asigurare de viață cu o altă poliță sau cu o renta, care este un cont de economii deținut la un asigurător. Aceste conturi funcționează ca un instrument de planificare a pensionării. Unele anuități vă garantează o plată a venitului imediat și nu amână plata impozitului pe venit. Mai degrabă, vă răspândesc datoria fiscală pe toată durata vieții. Alte anuități, denumite anuități amânate, amână impozitul datorat pe câștigurile din valoarea asigurărilor de viață în numerar până când luați plăți din cont.
