Creanțele reprezintă valoarea în dolari a afacerii pe care compania dvs. a efectuat-o pentru care nu a primit încă plata. Apare în partea „active” a bilanțului. Un bilanț este în esență un instantaneu al situației financiare a companiei dvs. într-un anumit moment din timp, fără a face distincția între activele aflate în posesia dvs. și gata de utilizare și activele pe care nu le-ați primit încă. Deși creanțele sunt contabilizate ca un activ, nu sunt la fel de utile ca numerarul în bancă, care este disponibil pentru achiziții și cheltuieli imediate.
Efect ca activ
Când enumerați suma creanțelor companiei dvs. pe partea de active a bilanțului, adăugați la valoarea în dolari a intrărilor din acea coloană. Atunci când calculați valoarea netă, sumele care vi se datorează pentru produsele și serviciile care au fost deja furnizate clienților se adaugă la valoarea totală a altor active, cum ar fi soldul bancar, numerarul pe care îl aveți și valoarea proprietății pe care afacerea deține.
Echilibrarea pasivelor
Deoarece creanțele conturilor apar pe coloana active din bilanțul dvs., funcționează pentru a compensa elementele care apar în coloana de pasive. De exemplu, dacă secțiunea de pasive din bilanțul dvs. reflectă faptul că aveți un sold de plătit în conturi de 1.000 USD pentru inventarul pe care l-ați achiziționat, dar care nu a fost încă plătit, un sold de creanță de 1.000 USD ar acționa pentru a compensa această sumă, cu valoarea netă la fel ca și fără oricare dintre aceste elemente financiare.
Fluxul de numerar
Deși creanțele apar în bilanțul dvs. ca activ, acesta vă poate afecta negativ fluxul de numerar. Pentru a furniza produse și servicii clienților dvs., trebuie să plătiți pentru inventar și forță de muncă. Dacă nu sunteți plătit prompt, s-ar putea să vă simțiți lipsiți de bani. Ca urmare, valoarea dvs. netă ar putea arăta bine pe hârtie, dar puteți întâmpina totuși dificultăți în acoperirea cheltuielilor de zi cu zi.
Efecte pe termen lung
Deși creanțele au un efect pozitiv asupra bilanțului dvs. în prezent, ar putea evolua scenarii care ar afecta negativ valoarea dvs. netă. Dacă nu aveți bani în mod cronic, deoarece ați finanțat vânzările care nu au adus încă rentabilități, veți fi obligat să luați împrumuturi și să suportați cheltuieli financiare. Dacă nu aveți suficient flux de numerar pentru a cumpăra inventar și a plăti angajați pentru a genera vânzări viitoare, atunci veniturile dvs. pe termen lung ar scădea.
