Profitarea de toate amortizările fiscale disponibile pentru proprietățile dvs. de investiții poate face o mare diferență în profitabilitatea proprietății, mai ales în perioadele economice dificile. Pentru majoritatea investitorilor, aceste deduceri pot fi aplicate pentru a reduce venitul impozabil din proprietate, iar orice deducere în exces poate fi utilizată împotriva altor venituri. De exemplu, dacă venitul din închiriere este de 12.000 USD și deducerile dvs. permise totalizează 9.000 USD, veți datora doar impozite pentru restul de 3.000 USD. Dacă deducerile dvs. au totalizat 14.000 USD, ați putea folosi excesul de 2.000 USD împotriva altor venituri sau le puteți reține în anul următor. Acest lucru încurajează investițiile în proprietăți care produc venituri și ajută la compensarea costurilor asociate cu aceste tipuri de investiții.
Puncte, costuri de închidere și dobânzi ipotecare
Punctele, costurile de închidere și dobânzile ipotecare plătite pentru un împrumut garantat de investiții imobiliare sunt toate deductibile din impozit. Costurile de închidere deductibile includ: obținerea unei evaluări sau inspecții solicitate de creditor, prime de asigurare ipotecară, comisioane de titlu, comisioane de inițiere a împrumutului, comisioane de înregistrare și comisioane abstracte. Aceste puncte și taxe, plătite pentru împrumut, sunt deductibile pe durata de viață a împrumutului. Acest lucru înseamnă că, dacă obțineți un împrumut pe 20 de ani, puteți deduce o cincime, sau cinci la sută, în fiecare an. Dacă vindeți proprietatea și achitați împrumutul, puteți anula taxele și punctele rămase în anul în care proprietatea este vândută. Dobânzile ipotecare sunt deductibile în anul în care sunt plătite. Potrivit site-ului web NOLO Law, dobânda ipotecară este adesea cea mai mare deducere disponibilă pentru investitorii imobiliari.
Costuri de operare
Cheltuielile efectuate în funcționarea normală a proprietății sunt deductibile în anul în care sunt plătite. Acestea includ cheltuielile continue plătite pentru întreținerea gazonului, îndepărtarea zăpezii, îndepărtarea gunoiului, serviciul de curățenie, comisioane de leasing, taxe de administrare a proprietății, utilități și costuri de reparații. Cheltuielile de administrare - precum salariul și salariile, rechizitele de birou, taxele de licență, costurile de publicitate, costurile de asigurare, impozitele locale, taxele legale și taxele contabile - sunt, de asemenea, deductibile. Țineți cont de toate cheltuielile legate de funcționarea investiției dvs. imobiliare, pentru a maximiza această deducere.
Reparații și îmbunătățiri de capital
Îmbunătățirile de capital care adaugă valoare proprietății sunt deductibile pe durata de viață a proprietății. Îmbunătățirile de capital includ cheltuieli de îmbunătățire a proprietății, cum ar fi un acoperiș nou, o pardoseală nouă sau renovări majore. Îmbunătățirile de capital pentru proprietățile rezidențiale sunt deductibile pe o perioadă de 27,5 ani; îmbunătățirile comerciale sunt deduse pe o perioadă de 39 de ani; îmbunătățirile funciare sunt deductibile pe o perioadă de 15 ani. Reparațiile obișnuite necesare pentru menținerea proprietății în bune condiții, cum ar fi vopsirea, repararea scurgerilor și înlocuirea geamurilor sparte, sunt deductibile în anul în care sunt plătite.
Depreciere
Deducerile pentru amortizare sunt o modalitate de a deduce costul proprietății pe durata de viață a proprietății. La fel ca îmbunătățirile de capital, deprecierea este dedusă pe parcursul a 27,5 ani pentru proprietățile cu venituri rezidențiale și 39 de ani pentru proprietățile comerciale. Valoarea terenului nu poate fi depreciată, ci doar valoarea îmbunătățirilor. De exemplu, o proprietate rezidențială care costă 500.000 USD are o valoare a terenului de 100.000 USD. Valoarea îmbunătățirilor, 400.000 USD în acest caz, este deductibilă pe 27,5 ani. 400.000 USD împărțiți la 27.5 generează o deducere de 14.545 USD în fiecare an. Această sumă este proporțională în anul achiziționării proprietății. Deducerea din amortizare permite investitorilor să recupereze costul investiției inițiale pe durata de viață a proprietății.
