Diferența majoră dintre debitele și creanțele din contabilitate este că creanțele arată banii care vi se datorează de la cumpărători, iar datoriile indică ceea ce datorați creditorilor. Cel mai important punct comun între ele este că ambele tipuri sunt prezentate în bilanțul companiei dvs.
Noțiuni de bază
Banii care vă sunt datori sunt în general înregistrați într-un singur cont numit creanțe. Acesta este soldul pe care l-ați câștigat, pe care cumpărătorii dvs. încă nu l-au plătit. De obicei, aveți mai multe categorii de datorii în evidența contabilă, inclusiv, de exemplu, conturi de plătit, note de plătit, salarii de plătit, dobânzi de plătit și obligațiuni de plătit. Fiecare categorie de datorii este utilizată pentru a arăta cât de mult datorați diferitelor tipuri de destinatari. Conturile de plătit, de exemplu, reprezintă suma pe care o datorați furnizorilor din care faceți achiziții de la credit. Salariul de plătit este suma pe care o datorați în prezent angajaților pentru munca lor.
Interval de timp
Pentru majoritatea companiilor, conturile de creanțe sunt pe termen scurt. Atunci când cumpărătorii cumpără „pe cont”, ceea ce înseamnă că nu trebuie să plătească în momentul achiziției, obțin în mod normal facturi care oferă o mică reducere pentru plată în termen de 30 de zile, cu taxe de întârziere adăugate după 60-90 de zile. Conturile de datorii includ atât angajamente pe termen scurt, cât și angajamente pe termen lung pentru bani pe care îi datorați. Datoriile de cont sunt deseori cel mai semnificativ cont pe termen scurt. În bilanț, datoriile datorate în termen de 12 luni se numesc datorii curente. Conturile de plătit pe termen lung, cum ar fi biletele de plătit și obligațiunile de plătit, sunt sume datorate după 12 luni.
Bani gheata
Ambele datorii și creanțe sunt corelate cu fluxul de numerar al companiei dvs. Aceasta este suma de numerar pe care o primiți față de suma pe care o plătiți. Cu cât fluxul de numerar este mai puternic, cu atât este mai stabilă poziția dvs. financiară. Când vindeți produse în cont, vă limitați fluxul de numerar pe termen scurt, întârzând colectarea veniturilor obținute. Când cumpărați produse pe cont, întârziați plata numerarului, ceea ce vă permite să îl utilizați pentru a plăti alte facturi sau pentru a face noi achiziții.
Abordare
Când câștigați venituri, doriți să colectați bani în avans sau să minimizați perioada de timp până la plată. Oferirea unei reduceri de 2% pentru plata rapidă și efectuarea apelurilor de urmărire după 30 de zile poate ajuta la motivarea conturilor dvs. de creanțe să plătească mai repede. Atunci când luați în considerare conturile de plătit, trebuie să comparați beneficiile posibilei economii de dobândă atunci când plătiți în avans împotriva păstrării numerarului, plătind 60 sau 90 de zile pe drum.
